Από τακτικό έλεγχο (4-ετίας) προέκυψαν διαφορές τόσο στο εισόδημα όσο και στο ΦΠΑ, οι οποίες βεβαιώθηκαν εντός της χρήσης 2020. Η διαφορές στο εισόδημα και στο ΦΠΑ (καθώς και τα σχετικά πρόστιμα), μιας εκ των χρήσεων, έγιναν αποδεκτές και πληρώθηκαν από την εταιρεία, κατόπιν της βεβαίωσης τους.
Οι διαφορές στο εισόδημα (καθώς και τα σχετικά πρόστιμα) των άλλων χρήσεων δεν έγιναν αποδεκτές από την εταιρεία, η οποία και έχει προσφύγει δικαστικά….
ΕΡΩΤΗΜΑΤΑ:
Α) Ποια η λογιστική απεικόνιση (εγγραφές) ?
Β) Ποια η φορολογική απεικόνιση επί του κλεισίματος και των δηλώσεων της χρήσης 2020 ?
Γ) Θα πρέπει να γίνουν τροποποιητικές φορολογικές δηλώσεις στα έτη αναφοράς των διαφορών ?