Επιχείρηση ατομική είναι υπαγόμενη σε ΦΠΑ . Έχει όμως και υποκατάστημα με ΚΑΔ εκπαίδευσης και φπα απαλλασσόμενο βάσει του άρθρου 22 . Τις δαπάνες που κάνει για το υποκατάστημα τις καταχωρώ απευθείας χωρίς δικαίωμα έκπτωσης και το αντίστοιχο σκέφτομαι να κάνω για πάγιες δαπάνες ( κτιριακές κατά κύριο λόγο ) που γίνονται τώρα.
Είναι σωστή αυτή η αντιμετώπιση ;
Μήπως έπρεπε να καταχωρώ το ΦΠΑ των δαπανών και παγίων ( του υποκαταστήματος ) με δικαίωμα έκπτωσης και να αφαιρώ ποσοστό βάσει της αναλογίας του κλάσματος pro-rata ;
Λόγω του επείγοντος του θέματος θα παρακαλούσα για όσο το δυνατόν πιο σύντομη απάντηση .
Ευχαριστώ .