Η επιχείρηση Α (απλογραφικά) εκδίδει ΤΠΥ με παρακράτηση 20% τις 29/12/2022 , πηγαίνει λανθασμένα σύμφωνα με τα ΕΛΠ και εκδίδει πιστωτικό ΤΠΥ 20/1/2023 ( μετά τις 15 του επόμενου μήνα ) . Το αρχικό τιμολόγιο αφορούσε μια εργασία η οποία δεν πραγματοποιήθηκε εν τέλη .
Η επιχείρηση Β δεν κατέβαλε την παρακράτηση ούτε χρήματα για την εργασία.
1. Σχετικά με το ΦΠΑ 4 τριμ. 2022 αποδίδει το ΦΠΑ και ΦΠΑ 1 τριμ. του 2023 το εκπίπτει;
2.Ε3 2022 ποιoς θα είναι ο λογιστικός χειρισμοs;
3. Σε περίπτωση που έκανε έγκαιρα την έκδοση του πιστωτικού ποιος θα ήταν πάλι ο χειρισμός για τα παραπάνω ερωτήματα;