Εταιρεία περιορισμένης ευθύνης με αντικείμενο εργασιών μεταλλικές κατασκευές,αναλαμβάνει κάποια ΄έργα στην Γερμανία και παράλληλα ξεκινάει την διαδικασία έναρξης υποκαταστήματος στην εκεί χώρα.
Επειδή το πρώτο αναληφθέν έργο έπρεπε να παραδοθεί και η διαδικασία έναρξης του υποκαταστήματος ήταν ιδιαίτερα χρονοβόρα,οι εργασίες πραγματοποιήθηκαν και τα τιμολόγια που εκδόθηκαν απο φορολογικούς κατοίκους της Γερμανίας(για το συγκεκριμένο έργο) στην ημεδαπή εταιρεία,καταχωρήθηκαν με το γερμανικό φπα με απώτερο στόχο την επιστροφή του απο το Γερμανικό Δημόσιο.Όταν πραγματοποιήθηκε η έναρξη του υποκαταστήματος με αυτοτελές λογιστικό αποτέλεσμα,τα τιμολόγια στην συνέχεια εκδίδονταν στο υποκατάστημα.
Όταν εμπρόθεσμα αιτήθηκε επιστροφή του γερμανικού φπα,στην σχετική ελληνική ηλεκτρονική πλατφόρμα,το γερμανικό δημόσιο αρνήθηκε την επιστροφή των 25000,00 σε σύνολο 27000,00ε,με την αιτιολογία οτι ζήτησε τα πρωτότυπα να αποσταλούν και δεν απεστάλησαν απο τον λογιστή της εταιρείας στην Γερμανία.
1.Το φπα που δεν επιστράφηκε και αφορά την χρήση 2015 μπορεί να εκπέσει απο τα έξοδα της χρήσης 2017,αφού τώρα λάβαμε την αρνητική απάντηση απο το γερμανικό δημόσιο?
2.Τα τιμολόγια για την παροχή υπηρεσιών, με φπα, που είχαμε λάβει από υπεργολάβους (φορολογικούς κατοίκους Γερμανίας)πριν την έναρξη του υποκαταστήματος ,για τις εργάσίες που μας προσέφεραν στην Γερμανία, κάτω απο κανονικές συνθήκες,έπρεπε να επιστραφεί?Ο λογιστής εκεί,μας είπε ότι αυτό το φπα των υπηρεσιών,δεν μπορεί να επιστραφεί,επειδή αφορά παροχή υπηρεσιών.Θα μπορούσαμε να ζητήσουμε απο τις γερμανικές εταιρείες πιστωτικό τιμολόγιο για το φπα που μας είχαν χρεώσει?