Καλημέρα σας,
Ελληνική εταιρεία ΑΕ παραγγέλνει εμπόρευμα από φορολογικό αντιπρόσωπο στην Ελλάδα με έδρα στην Ολλανδία και το εμπόρευμα ξεκινάει από το προμηθευτή του φορολογικού αντιπροσώπου στην Βουλγαρία και έρχεται απευθείας στην αποθήκη της ΑΕ στην Ελλάδα.
Το τιμολόγιο εκδίδεται από τον φορολογικό αντιπρόσωπο στην ΑΕ με ελληνικό ΦΠΑ 24%.
Ο φορολογικός αντιπρόσωπος δεν έχει υποχρέωση διαβίβασης του παραστατικού στην πλατφόρμα myDATA βάσει της Α.1138/2020 και υποχρέωση διαβίβασης έχει ο λήπτης του τιμολογίου όπου στην προκειμένη περίπτωση είναι η ΑΕ.
Ο ΦΠΑ του τιμολογίου εκπίπτει κανονικά στην δήλωση ΦΠΑ ή επειδή η μεταφορά των αγαθών γίνεται απευθείας από την Βουλγαρία στην ΑΕ στην Ελλαδα, χωρίς να υπάρχει ενδιάμεσος σταθμός, πρέπει να ακολουθηθεί διαφορετική διαδικασία για επιστροφή ΦΠΑ;