Ελληνική εταιρεία (ΙΚΕ) πρόκειται να λάβει επιχορήγηση από το Ελληνογερμανικό Ταμείο (το οποίο δεν διαθέτει ελληνικό ΑΦΜ). Ο φορέας ζητά αρχικά την έκδοση απόδειξης είσπραξης και στη συνέχεια τιμολόγια που θα καλύπτουν το συνολικό ποσό της επιχορήγησης. Από τα χρήματα αυτά πραγματοποιούνται έξοδα που περιέχουν ΦΠΑ. Επιπλέον, σε ορισμένα συνέδρια υπάρχουν και ξεχωριστά έσοδα από συμμετοχές με πληρωμή. Το τελικό ποσό που θα απομείνει από την επιχορήγηση μετά την κάλυψη των εξόδων θα αποτελέσει καθαρό έσοδο της εταιρείας.
Ερωτήματα προς τον κόμβο:
Διαβίβαση myDATA: Πώς δηλώνεται στο myDATA η λήψη της επιχορήγησης από αλλοδαπό φορέα χωρίς ΑΦΜ και με ποιον τύπο παραστατικού εκδίδονται τα απαιτούμενα στοιχεία;
Αποτύπωση εξόδων και ΦΠΑ: Τα έξοδα που πραγματοποιούνται στο πλαίσιο της επιχορήγησης και περιέχουν ΦΠΑ, πώς καταχωρούνται στα βιβλία και πώς επηρεάζουν τον ΦΠΑ εκροών/εισροών της επιχείρησης;
Φορολόγηση συμμετοχών & υπολοίπου:
Οι συμμετοχές με πληρωμή που σχετίζονται με το έργο υπόκεινται σε ΦΠΑ;
Το τελικό πλεόνασμα (υπόλοιπο) της επιχορήγησης που παραμένει στην εταιρεία ως έσοδο, πώς δηλώνεται φορολογικά και λογιστικά;