Καλησπέρα σας.
ΙΚΕ η οποία εισάγει ηλεκτρονικό εξοπλισμό (πχ ρούτερ) κάποιες φορές:
α) χρησιμοποιεί για τις ανάγκες της κάποιο προϊόν της στο γραφείο,
β) χρησιμοποιεί δοκιμαστικά κάποιο προϊόν,
γ) αποστέλλει σε πελάτη της κάποιο από τα προϊόντα χωρίς όμως να πληροί όλες τις προϋποθέσεις ώστε να θεωρηθεί δείγμα.
Απ’ότι καταλαβαίνουμε και οι τρεις περιπτώσεις εντάσσονται στο πλαίσιο της αυτοπαράδοσης. Εφόσον ισχύει οι ερωτήσεις μας είναι οι εξής:
1) Εκδίδεται και στις τρεις περιπτώσεις τιμολόγιο αυτοπαράδοσης? Τι παραστατικό πρέπει να λάβει ο πελάτης (περ. γ)?
2) Σε ποιες περιπτώσεις αποδίδεται ΦΠΑ?
3) Ποια/ες είναι η/οι λογιστική/ες εγγραφή/ες σε κάθε περίπτωση? Ποιοι λογαριασμοί των ΕΛΠ θα μπορούσαν να χρησιμοποιηθούν ενδεικτικά?
4) Ποια είναι η αντιμετώπιση στην φορολογία εισοδήματος? Θεωρείται έσοδο (κέρδος) σε κάποια από τις περιπτώσεις? Ποιοι κωδικοί στο Ε3 θα συμπληρωθούν?
5) Με ποιο τρόπο θα ανέβουν στα MyData? Και ως έσοδο και ως έξοδο? Ποιοι τύποι παραστατικών και ποιοι χαρακτηρισμοί θα πρέπει να χρησιμοποιηθούν?
Σας ευχαριστώ πολύ.