Καλησπέρα σας,
ΙΣΤΟΡΙΚΟ
Εταιρία ΙΚΕ - βιομηχανικά πλυντήρια σιδερωτήρια ( ΚΑΔ 96.01.19.02 & 96.01.13.01 ) πλένει και σιδερώνει ιματισμό (σεντόνια , πετσέτες , μπουρνούζια κτλ) σε ξενοδοχειακές - τουριστικές μονάδες καθώς και επιχειρήσεις εστίασης.
Στην πρώτη περίπτωση η ΙΚΕ αγοράζει ως πάγια της επιχείρησης τον ανωτέρω ιματισμό (καταχωρείται στο μητρώο παγίων των βιομηχανικών πλυντηρίων) τον οποίο και τον διαθέτει (στην ουσία νοικιάζει) πλυμένο στις ανωτέρω επιχειρήσεις και τον τιμολογεί. Σε 2ο χρόνο παραλαμβάνει με ιδιόκτητα Φ.Ι.Χ. τον λερωμένο Ιματισμό προς πλύση - σιδέρωμα και έπειτα τα διαθέτει εκ νέου με νέα τιμολόγηση στις ξενοδοχειακές μονάδες.
Υπάρχει και δεύτερη περίπτωση όπου η ΙΚΕ συνεργάζεται και με ξενοδοχειακές μονάδες οι οποίες βάσει συμφωνίας του διαθέτουν τον ιματισμό (πάγιο του ξενοδοχείου) τον οποίο η ΙΚΕ παραλαμβάνει με ιδιόκτητα Φ.Ι.Χ. τα πλένει - σιδερώνει και έπειτα τα τιμολογεί επιστρέφοντας τα στις ξενοδοχειακές μονάδες.
Σε περίπτωση απώλειας στην πρώτη περίπτωση το κόστος ιματισμού βαρύνει τον πελάτη ενώ στη δεύτερη τη βιομηχανία.
Τέλος η διακίνηση γίνεται με Τ.Π.Υ. - ΔΑ όταν κατά τη διακίνηση έχει τιμολογηθεί ο ιματισμός ή με Δ.Α. και ανά 15 ημερό τιμολογείται με σκοπό διακίνησης Επιστροφή από πλύσιμο - σιδέρωμα - Παροχή υπηρεσίας
Με την Α112/2024 προστέθηκε εξαίρεση για διακίνηση παγίων (υπό την προϋπόθεση πως αυτά δεν διακινούνται με σκοπό την πώληση τους)
ΕΡΩΤΗΜΑ ΔΙΑΚΙΝΗΣΗΣ
Παρακαλώ επιβεβαιώστε μου πως ορθά εκδίδεται:
Α) Δελτίο Αποστολής σκοπός διακίνησης Επιστροφή από πλύσιμο - σιδέρωμα - Παροχή υπηρεσίας για τιςπεριπτώσεις που διακινεί πλυμένο ιματισμό η ΙΚΕ (πάγιο ΙΚΕ) και δεν έχει τιμολογηθεί καθώς ναι μεν είναι πάγιο αλλά διακινείται με σκοπό την πώληση / ενοικίαση.
Β) Δελτίο Αποστολής σκοπός διακίνησης Επιστροφή από πλύσιμο - σιδέρωμα - Παροχή υπηρεσίας για τις περιπτώσεις που διακινεί πλυμένο ιματισμό η ΙΚΕ (πάγιο Ξενοδοχειακής μονάδας) και δεν έχει τιμολογηθεί καθώς αφορά πάγιο άλλης εταιρίας το οποίο διακινείται με σκοπό την επιστροφή από πλύσιμο - παροχή υπηρεσίας
Γ) Δελτίο Αποστολής σκοπός διακίνησης επιστροφή για πλύσιμο - σιδέρωμα για όλες τις περιπτώσεις που παραλαμβάνει η ΙΚΕ ιματισμό και δεν έχει εκδώσει η αντισυμβαλλόμενη εταιρία το ανάλογο Παραστατικό (καθώς σε ενδεχόμενο έλεγχο δεν μπορούμε να τεκμηριώσουμε ποιος ιματισμός αφορά πάγιο της ΙΚΕ και ποιος ιματισμός της ξενοδοχειακής μονάδας). Επίσης το πράξαμε αυτό καθώς τα προηγούμενα χρόνια μας είχανε εκδώσει Παράβαση την οποία και κερδίσαμε αλλά σε κάθε περίπτωση για να μην το ρισκάρουμε υιοθετήσαμε την παραπάνω διαδικασία.
Συμφωνείτε με τα παραπάνω? Παρακαλώ ενημερώστε με / διορθώστε με σε περίπτωση διαφωνίας.
ΕΡΩΤΗΜΑ MY-DATA
Τέλος θα ήθελα σε κάθε περίπτωση από τις ανωτέρω να με ενημερώσετε με ποιον κωδικό MY-DATA θα πρέπει να χαρακτηρίσει ο μηχανογράφος το Ψηφιακό Δελτίο Αποστολής.
Μέχρι σήμερα εκδίδαμε Δελτίο Αποστολής με Σκοπό διακίνησης Επιστροφή από πλύσιμο - σιδέρωμα - Παροχή υπηρεσίας για τον πλυμένο ιματισμό και Δελτίο Αποστολής - Παραλαβής (ανάποδο) για τις περιπτώσεις που δεν μας εκδίδαν οι ξενοδοχειακές μονάδες με σκοπό διακίνησης επιστροφή για πλύσιμο - σιδέρωμα . Ο σκοπός διακίνησης αναφερόταν ως ελεύθερο λεκτικό στο σκοπό διακίνησης και σε ελέγχους ποτέ δεν είχαμε πρόβλημα.
Τώρα με το Ψηφιακό Δελτίο Αποστολής ποια κωδικοποίηση προτείνεται για τα Τ.Π.Υ. – Δ.Α. και για τις 3 περιπτώσεις Δ.Α. που σας ανέφερα ? Παρακαλώ και για το κωδικό Σκοπού Διακίνησης που θα χρειαστεί να περάσουμε στο εμπορικό πρόγραμμα.
Από ότι καταλαβαίνω στη Β φάση εφαρμογής θα πρέπει τα Δελτία Αποστολής να κλείνουν με τα Τιμολόγια Παροχής Υπηρεσιών.
Σχετικά με τα Δελτία Αποστολής Επιστροφής λερωμένου ιματισμού ποιον κωδικό θα πρέπει να δηλώνουμε προκειμένου να μην υπάρχει εκκρεμότητα και να κατανοεί το σύστημα πως δεν εκκρεμεί τιμολόγηση (Πιστωτικό)?
ΕΡΩΤΗΜΑ ΜΗΤΡΩΟ
Καθώς μέχρι σήμερα δεν έχει βγει από το Υπουργείο Οικονομικών ΚΑΔ που να αφορά αμιγώς τα βιομηχανικά πλυντήρια - σιδερωτήρια έχουμε δηλωμένους ως ΚΑΔ τους ανωτέρω. Θα προτείνατε να προσθέσουμε και ΚΑΔ ενοικίασης και αν ναι ποιον?