Ετερόρρυθμη εταιρία με απλογραφικά βιβλία και εμπορική δραστηριότητα έχει στην κατοχή της κάποια ακίνητα (2 αποθήκες, ένα κατάστημα και ένα διαμέρισμα). Τα ακίνητα αυτά τα ενοικιάζει (1 αποθήκη και το κατάστημα) σε άλλες επιχειρήσεις και το διαμέρισμα και την άλλη αποθήκη σε ένα φυσικό πρόσωπο. Οι ενοικιάσεις αυτές δεν επιβαρύνονται με ΦΠΑ.
Θα ήθελα διευκρινήσεις στα εξής:
1) Θεωρώ ότι ως προς το Mydata θα πρέπει να εκδίδεται ένα παραστατικό την τελευταία μέρα κάθε μήνα ώστε να λογιστικοιποιείται το γεγονός και να υπολογίζεται σωστά η λογιστική βάση. Όταν ο ενοικιαστής πληρώνει το μίσθωμα να εκδίδεται μια απλή απόδειξη είσπραξης.
ο Για τις επιχειρήσεις 8.1 ενοίκιο έσοδο (ώστε και οι άλλες επιχειρήσεις να το βλέπουν στο Mydata τους)
ο Για το φυσικό πρόσωπο 11.2 ΑΠΥ με την επιλογή ¨λογιστική εγγραφή¨
Σωστά;Τα 2 παραπάνω παραστατικά τι χρόνο διαβίβασης έχουν;
2) Ως προς την περιοδική ΦΠΑ, τα ενοίκια αποτυπώνονται στον κωδικό 310 του Φ2;
Υπάρχει υποχρέωση διενέργειας prorata για τις κοινές δαπάνες; Δεν υπάρχει κάποιο άλλο έσοδο χωρίς ΦΠΑ που να υποχρεώνει την επιχείρηση σε proratα.
3) Ως προς το εισόδημα: Στο Ε3 αφού δεν είναι δραστηριότητα του καταστατικού σκοπού της τα καταγράφω στον κωδικό 162 Λοιπά συνήθη έσοδα. Σωστά;
Υπάρχει κάποιο άλλο σημείο προσοχής; Δεν μου είχε τύχει μέχρι τώρα αντίστοιχη περίπτωση.
Ευχαριστώ εκ των προτέρων.