Ελληνική ΑΕ , έως τώρα απαλλασσόμενη ΦΠΑ , εντάσσεται στο κανονικό καθεστώς ΦΠΑ καθώς στους Κ.Α.Δ. της εταιρείας προστίθεται νέος , υπαγόμενος σε ΦΠΑ .
Παρακαλώ ενημερώστε με για τα παρακάτω :
-Έως τώρα για ενδοκοινοτικές λήψεις υπηρεσιών καθώς και για λοιπές πράξεις λήπτη εκτός ΕΕ , υποβάλλονταν έκτακτες περιοδικές δηλώσεις και αποδιδόταν ο αναλογούν ΦΠΑ. Στο εξής πως θα αποδίδεται ο ΦΠΑ των πράξεων λήπτη της απαλλασσόμενης δραστηριότητας ?
-Στον κωδικό 310 της περιοδικής , καταχωρούνται τα απαλλασσόμενα έσοδα της εταιρείας . Τα τελευταία καταχωρούνται και στον κωδικό 312 ? Ποιο είναι το περιεχόμενο του κωδικού 312 και ποια πληροφορία παρέχει ο συγκεκριμένος κωδικός ?
- Σχετικά με τα κοινά πάγια , αν υποθέσουμε ότι α ) η εταιρεία έχει ήδη κοινά πάγια που έχει αποκτήσει πριν την υπαγωγή στο κανονικό καθεστώς β) αποκτά νέα αξίας πχ 1000 € μετά την υπαγωγή . Ποια θα είναι η αντιμετώπιση τους ως προς το ΦΠΑ , την Prorata και τις σχετικές λογιστικές εγγραφές .Παρακαλώ παραθέστε παράδειγμα .
Ευχαριστώ εκ των προτέρων