Καλησπέρα και καλή χρονιά,
1) Εταιρία συνάπτει σύμβαση με μία εταιρία που συνεργάζεται με super markets και εταιρίες εστίασης για έκδοση διατακτικών σίτησης στους εργαζομένους της.
Όταν θα μοιράσει τις διατακτικές στους εργαζομένους της, ( η συμφωνία μαζί τους είναι ανά τρίμηνο ) θα εκδίδει απόδειξη δαπάνης με την υπογραφή του κάθε εργαζομένου. Κατά την υπογραφή της σύμβασης, εκδόθηκε τιμολόγιο.
Στα βιβλία της εταιρίας θα καταχωρηθούν ως δαπάνες και το τιμολόγιο και οι διατακτικές ή μόνο το τιμολόγιο και απλά οι αποδείξεις δαπάνης θα αποτελούν αποδεικτικό ότι τις παρέλαβαν οι εργαζόμενοι?
2) Για να εκπεστεί η δαπάνη διαφήμισης πρέπει να αποδοθεί το αντίστοιχο τέλος μέχρι την υποβολή της φορολογικής δήλωσης. Σε περίπτωση που δεν αποδόσει η επιχείρηση το τέλος, ο φπα του τιμολογίου συμψηφίζεται κανονικά ή όχι? Γενικά, τι ισχύει με το φπα στις μη εκπιπτόμενες δαπάνες?
3) Διαχειριστής ΕΠΕ/ΙΚΕ, με ατομική επιχείρηση με άλλο αντικείμενο εργασιών από εκείνο της ΕΠΕ/ΙΚΕ που συμμετέχει , αμοίβεται για τις υπηρεσίες του στη διοίκηση της ΕΠΕ/ΙΚΕ κάθε μήνα εκδίδοντας η ΕΠΕ/ΙΚΕ απόδειξη δαπάνης, παρακρατώντας το φόρο εισοδήματος που αντιστοιχεί στην αμοιβή του καθώς και το χαρτόσημο 1,2%. α) η δαπάνη εκπίπτει από τα βιβλία της ΕΠΕ/ΙΚΕ? β) ο ΕΦΚΑ υπολογίζεται στην ΙΚΕ πάνω στην αμοιβή διοίκησης ενώ στην ΕΠΕ στα μερίσματα που θα διανείμει η εταιρία?
4) Αναφέρετε από την έναρξη ισχύος του 4172/2013 και μετά όλες τις σχετικές αποφάσεις με τις δαπάνες ( εκπεστέες και μη )
Σας ευχαριστώ