Καλημέρα σας και Χρόνια Πολλά
Α.Ε έχει λογιστικά κέρδη 2.000.000 αλλά με την φορολογική αναμόρφωση τα λογιστικά κέρδη γυρνάνε σε ζημίές -1.000.000.(δηλαδή φορολογικό αποτέλεσμα -1,000,000).Άρα δεν πληρώνω φόρο εισοδήματος.
Η Α.Ε αυτή έκοβε τιμολόγια για royalties σε θυγατρική στην Ρουμανία η οποία παρακρατούσε φόρο 7% ως ήταν υποχρεωμένη από τους εκεί φορολογικούς νόμους
Μπορώ από τα λογιστικά κέρδη να αφαιρέσω τον φόρο που μου παρακρατούσαν στην Ρουμανία?
π.χ 2,000,000 τα λογιστικά κέρδη μείον 100.000 ο παρακρατούμενος φόρος στην Ρουμανία=1.900.000 μείον 3.000.000 η αναμόρφωση =-1.100.000 η ζημία και όχι 1.000.000 που ήταν πριν.
Είναι ορθοί οι χειρισμοί μου?
Σας ευχαριστώ