Ανώνυμη εταιρεία αγόρασε μεταχειρισμένο φορτηγό αυτοκίνητο από εμπορικη εταιρεία αυτοκινήτων της Γερμανία. Το τιμολόγιο εκδόθηκε στις 8/2/2017 και το φορτηγό έφτασε στην Ελλάδα και εκτελωνίστηκε στις 6/3/2017 οπότε καταβλήθηκε ο ΦΠΑ στο τελωνείο.
1) θα πρέπει να γίνει ανακεφαλαιωτικός πίνακας ενδοκοινοτικών αποκτήσεων VIES και για ποια φορολογική περίοδο του Φεβρουαρίου ή του Μαρτίου?
2)Σε ποιους κωδικούς της περιοδικής δήλωσης θα δηλωθεί η αξία του φορτηγού και το ΦΠΑ που καταβλήθηκε ?Θα εμφανιστεί στην περιοδική του Φεβρουαρίου που εκδόθηκε το τιμολόγιο ή του Μαρτίου που εκτελωνίστηκε ? Θα γίνει χρεωπίστωση εισροών -εκροών όπως γίνεται στις ενδοκοινοτικές αποκτήσεις?
3)Τι εγγραφές θα γίνουν στα βιβλία της ΑΕ συμφωνα με τα ΕΛΠ (και για τα έξοδα εκτελωνισμού)?
Θα παρακαλούσα για την άμεση απάντηση σας για να προλάβω τις προθεσμίες υποβολής .