Αγαπητοί,
Θα θέλαμε την γνώμη σας στην λογιστική αντιμετώπιση στην παρακάτω περίπτωση τριγωνικής συναλλαγής (παραλαβής αγαθών) εντός Ε.Ε:
Η μαμά εταιρεία με έδρα εντός Ε.Ε. παραγγέλνει, για λογαριασμό μας, σε προμηθευτή μας με έδρα εντός Ε.Ε., αγαθά. Λόγω πολιτικής του Ομίλου, τα πάγια αποστέλλονται πρώτα στην μαμά εταιρεία για να ελεγχτούν και η οποία όταν γίνει ο ενδιάμεσος έλεγχος μας τα στέλνει για χρήση. Ο προμηθευτής μας τιμολογεί αλλά το τιμολόγιο που παραλαμβάνουμε από προμηθευτή μας έχει επιβαρυνθεί με ΦΠΑ (αφού η παράδοση έχει γίνει στο Βέλγιο.)
Ποια θα ήταν η λογιστική προσέγγιση την οποία θα προτείνατε? Εάν το ΦΠΑ περαστεί σαν απαίτηση, μπορεί να ζητηθεί πίσω και εάν ναι ποια είναι η διαδικασία η οποία θα πρέπει να ακολουθηθεί?