Καλησπέρα σας,
θα ήθελα τη βοήθειά σας σχετικά με τη φορολογική και λογιστική αντιμετώπιση των προμηθειών που παρακρατεί η Expedia Group από κρατήσεις καταλύματος.
Συγκεκριμένα, η Expedia εισπράττει το ποσό της κράτησης από τον πελάτη και αποδίδει στην επιχείρηση το καθαρό ποσό, αφού προηγουμένως αφαιρέσει την προμήθειά της. Ωστόσο, για την προμήθεια που παρακρατεί δεν εκδίδεται σχετικό τιμολόγιο προς την ελληνική επιχείρηση, αλλά προκύπτει μόνο μέσα από τις αναλυτικές καταστάσεις/εκκαθαρίσεις της πλατφόρμας.
Παρακαλώ θα ήθελα να διευκρινιστεί:
Με ποιο παραστατικό μπορεί να καταχωριστεί λογιστικά και φορολογικά η συγκεκριμένη προμήθεια, εφόσον δεν εκδίδεται τιμολόγιο από την Expedia;Μπορεί η σχετική εκκαθάριση ή αναλυτική κατάσταση της Expedia να θεωρηθεί επαρκές δικαιολογητικό για την αναγνώριση της δαπάνης;Ποια είναι η ορθή αντιμετώπιση από πλευράς ΦΠΑ, δεδομένου ότι πρόκειται για προμήθεια/υπηρεσία που παρέχεται από επιχείρηση του εξωτερικού;Υπάρχει υποχρέωση εφαρμογής αντίστροφης χρέωσης (reverse charge) και υποβολής ανακεφαλαιωτικού πίνακα VIES;Ποιος είναι ο ορθός τρόπος διαβίβασης της συγκεκριμένης συναλλαγής στο myDATA όταν δεν έχει ληφθεί τιμολόγιο από την Expedia; Τέλος, θα ήταν χρήσιμη μία διευκρίνιση ως προς το εάν απαιτείται η έκδοση κάποιου εσωτερικού παραστατικού από την ελληνική επιχείρηση για τη λογιστική και φορολογική τεκμηρίωση της προμήθειας.
Ευχαριστώ εκ των προτέρων.