Καλησπέρα σας,

θα ήθελα τη βοήθειά σας σχετικά με την ακόλουθη περίπτωση.

Έχω ξενοδοχειακή επιχείρηση, στην οποία εκ παραδρομής έγινε λανθασμένη παραμετροποίηση από τον μηχανογράφο στο πρόγραμμα τιμολόγησης (Epsilon Smart), με αποτέλεσμα να έχει οριστεί συντελεστής ΦΠΑ 24% αντί του ορθού 13% για τις υπηρεσίες διαμονής.

Ως αποτέλεσμα, έχουν εκδοθεί και διαβιβαστεί στο myDATA αρκετές ΑΠΥ κατά τους μήνες Ιούλιο και Αύγουστο, οι οποίες εμφανίζονται με ΦΠΑ 24%.

Η λανθασμένη παραμετροποίηση διορθώθηκε μόλις διαπιστώθηκε το πρόβλημα και πλέον οι νέες ΑΠΥ εκδίδονται με τον ορθό συντελεστή 13%.

Σημαντικό είναι ότι η συνολική αξία των συναλλαγών και το ποσό που καταβλήθηκε από τους πελάτες είναι απολύτως σωστά. Το μόνο λάθος αφορά τον επιμερισμό της συνολικής αξίας μεταξύ καθαρής αξίας και ΦΠΑ, λόγω της χρήσης του συντελεστή 24% αντί 13%.

Για παράδειγμα, σε συναλλαγή συνολικής αξίας 1.210,00 €, η ΑΠΥ έχει διαβιβαστεί ως:

Καθαρή αξία: 975,80 €ΦΠΑ 24%: 234,20 €Σύνολο: 1.210,00 € Ενώ ο ορθός υπολογισμός με ΦΠΑ 13% είναι:

Καθαρή αξία: 1.070,80 €ΦΠΑ 13%: 139,20 €Σύνολο: 1.210,00 € Οι συγκεκριμένες ΑΠΥ έχουν ήδη διαβιβαστεί στο myDATA και, λόγω του τρόπου έκδοσής τους, δεν υπάρχει δυνατότητα τροποποίησής τους στο Epsilon Smart.

Το πρόβλημα που αντιμετωπίζω είναι ότι η επιχείρηση είναι ατομική με μηνιαία υποχρέωση υποβολής δήλωσης ΦΠΑ και, λόγω της λανθασμένης απεικόνισης των παραστατικών στο myDATA με συντελεστή 24%, δεν μπορώ να υποβάλω ορθά τη δήλωση ΦΠΑ για τον μήνα Ιούλιο.

Παρακαλώ θα ήθελα να μου υποδείξετε ποιος είναι ο ορθός χειρισμός στην συγκεκριμένη περίπτωση και συγκεκριμένα:

Πώς πρέπει να διορθωθούν οι ήδη διαβιβασμένες ΑΠΥ στο myDATA, δεδομένου ότι το συνολικό τίμημα των συναλλαγών είναι σωστό και μόνο ο συντελεστής ΦΠΑ έχει καταχωρηθεί λανθασμένα.Εάν απαιτείται η έκδοση πιστωτικών στοιχείων λιανικής (11.4) και επανέκδοση των ΑΠΥ με ΦΠΑ 13% ή εάν υπάρχει άλλος προβλεπόμενος τρόπος διόρθωσης.Σε περίπτωση έκδοσης πιστωτικών και νέων ΑΠΥ, πώς θα πρέπει να γίνει ο χειρισμός ώστε να μη μεταβληθεί ο πραγματικός κύκλος εργασιών, δεδομένου ότι το συνολικό τίμημα των αρχικών συναλλαγών ήταν σωστό.Πώς πρέπει να απεικονιστεί η συγκεκριμένη διόρθωση στη δήλωση ΦΠΑ Ιουλίου, ώστε να αποδοθεί ο ορθός ΦΠΑ 13%.Εάν υπάρχει δυνατότητα διόρθωσης της διαβίβασης στο myDATA χωρίς ακύρωση των αρχικών ΑΠΥ, δεδομένου ότι η συνολική αξία των συναλλαγών είναι ορθή. Παρακαλώ, εφόσον είναι δυνατόν, να μου υποδείξετε συγκεκριμένα τα παραστατικά και τις διαβιβάσεις που πρέπει να πραγματοποιηθούν στο myDATA, καθώς και τον τρόπο με τον οποίο θα πρέπει να αποτυπωθούν στη δήλωση ΦΠΑ, ώστε να μπορέσω να υποβάλω εμπρόθεσμα και ορθά τη δήλωση ΦΠΑ Ιουλίου.

Ευχαριστώ εκ των προτέρων.