Ως ΕΛΚΕ Πανεπιστημίου (Ν.Π.Δ.Δ.), εκδόσαμε τιμολόγιο παροχής υπηρεσιών (B2B) προς πελάτη μας, βάσει σχετικής Βεβαίωσης απαλλαγής ΦΠΑ για τις υπηρεσίες ευρωπαϊκού προγράμματος κατά ποσοστό 100% η οποία μας χορηγήθηκε από την Δ.Ο.Υ. Ηρακλείου σύμφωνα με την Α.Υ.Ο. 1040588/1700/526/00/08/04/1997 (ΠΟΛ.1128/1997).

Βάσει της με αριθμό 1040588/1700/526/0014/8-4-1997 (ΠΟΛ 1128/1997) και 1004368/5270/Α0014/14.1.2000 (ΠΟΛ.1015/2000) ΑΥΟ , δεν θα εισπραχθεί από εμάς ΦΠΑ (παρότι στο τιμολόγιο θα γίνει κανονικά η χρέωση του αναλογούντος ΦΠΑ 24% με την σχετική σημείωση απαλλαγής) - Υπόχρεος για την καταβολή του είναι ο πελάτης στον οποίο εκδόθηκε το τιμολόγιο .

Δεδομένου ότι η έκδοση του παραστατικού θα γίνει μέσω Παρόχου Ηλεκτρονικής Έκδοσης (ΗΤ) και το τιμολόγιο θα διαβιβαστεί στο myDATA με συντελεστή ΦΠΑ 24%, παρακαλούμε για την καθοδήγησή σας, ώστε να αποφευχθούν αποκλίσεις και ασυμφωνίες με τον Συνοπτικό Πίνακα Εσόδων.
Συγκεκριμένα το ερώτημα μας είναι: σε ποιους κωδικούς της περιοδικής δήλωσης ΦΠΑ του ΕΛΚΕ (εκδότη) πρέπει να αποτυπωθεί η καθαρή αξία και ο ΦΠΑ (που αναγράφεται στο τιμολόγιο αλλά δεν εισπράττεται)?