Προμηθευτής από Γ χώρα έχει ελληνικό ΑΦΜ και φορολογικό αντιπρόσωπο στην Ελλάδα. Κατά την εισαγωγή των εμπορευμάτων ο φορολογικός αντιπρόσωπος πλήρωσε το ΦΠΑ στο τελωνείο. Στο Invoice του προμηθευτή εξωτερικού συμπεριελήφθη και ο ΦΠΑ 24% .
Καθώς γνωρίζουμε οι Φορολογικοί Αντιπρόσωποι με ΑΦΜ-ΦΠΑ Ελλάδας σύμφωνα με το άρθρο 2 της Α.1138/2020, δεν είναι υπόχρεοι να διαβιβάζουν δεδομένα στην ψηφιακή πλατφόρμα myDATA.
Συνεπώς η ερώτηση μας είναι
1. Η επιχείρηση-Λήπτης επιλέγει για την διαβιβάσει category 2_1
2. Η Επιχείρηση - Λήπτης διαβιβάζει δεδομένα με Κατηγορία Β2 - Αντικριζόμενα Παραστατικά Λήπτη ημεδαπής / αλλοδαπής και Τύπο Παραστατικού 14.2-Τιμολόγιο / Αποκτήσεις Τρίτων με κωδ. Ε3_102_005 Αγορές εμπορευμάτων χρήσης (καθαρό ποσό)/Εξωτερικού Τρίτες Χώρες ;
3. Ως προς τον ΦΠΑ διαβιβάζουμε vat363 ;
Σας ευχαριστώ