Παρακαλώ να έχω την άποχή σας στο εξής:
Οντότητα που τηρέι διπλογραφικά βιβλία παρουσιάζει λογιστικό αποτέλεσμα την 31/12/Χ 10.000,00€ και επομένως ο φόρος εισδήματος 22% είναι 2.200,00€.
Ομως έχει μόνιμες διαφορές (προσαυξήσεις) μεταξύ λογιστικής και φορολογικής βάσης που δεν πρόκειται να ανασταφούν στο μέλλον, αξίας 1.000,00€ αναλογών φόρος 220,00€ .
Επομένως θα πληρωθεί φόρος συνολικά 2.420,00€.
Ποιά θα είναι η λογιστική εγγραφή που πρέπει να γίνει για την ανωτέρω περίπτωση στα λογιστική της βιβλία?