Έμπορος κοσμημάτων εκδίδει αποδείξεις λιανικής σε πελάτες ιδιώτες, κάποιοι εξ αυτών τουρίστες του εξωτερικού (TAX FREE).
Οι τουρίστες, με την αποχώρηση τους απ τη χώρα, μέσω του τελωνείου στο αεροδρόμιο, κατα βουληση, υποβαλουν την αίτηση για επιστροφή του ΦΠΑ που πλήρωσαν μεσω της ιδιωτικής εταιρεία που αναλαμβάνει τις διαδικασίες (ενδεικτικα μεσω GLOBAL BLUE).
Εκδίδεται στη συνεχεια απο τον εμπορο, το πιστωτικό ΦΠΑ βάσει του απαλλακτικου.
Στο mydata εχουμε τα εξης: (αναφερω ως παραδειγμα)
Αρχικη ΑΛΠ 11.1 εκδοθεισα Ιουνιο με καθαρη αξια 1000€ και φπα 240€.
Πιστωτικο 5.2 εκδοθεν Σεπτεμβριο χωρις καθαρη αξια, και μονο φπα -240€, με χαρακτηρισμο γραμμης 1.95 λοιπα πληροφοριακα στοιχεια εσοδων.
Ειναι ορθος ο τροπος που ανεβαινει στο Mydata απο την μηχανογραφηση, και τι ειναι ορθοτερο εκ των δυο παρακατω περιπτωσεων για την συμπληρωση του εντυπου Φ2?
1η περιπτωση: παραμένει η αρχική αποτύπωση του εσοδου +1000€ στον κωδ. 303 και +240€ στον 333 για την δηλωση του Φ2 του Ιουνιου, και για την δηλωση του Σεπτεμβριου συμπληρώνεται το ποσό των +240€ στον κωδ. 402 Λοιπά προστιθέμενα.
2η περιπτωση: παραμένει η αρχική αποτύπωση του εσοδου +1000€ στον κωδ. 303 και +240€ στον 333 για την δηλωση του Φ2 του Ιουνιου, και στην δηλωση του Σεπτεμβριου, απεικονιζουμε -1000€ στον κωδικο 303 και -240€ στον κωδικο 333, και αναγραφή +1000 € στον κωδ. 349.
Ευχαριστω εκ των προτερων
--