Καλησπέρα σας,
Άρθρο 50. Ειδικό καθεστώς πρακτορείων ταξιδιών
Ταξίδι –πακέτο εντός Ελλάδας - Το πρακτορείο ταξιδίων ΧΧΧ με έδρα την Ελλάδα εισπράττει από πελάτη του ποσό 2.000 ευρώ για ένα «ταξίδι πακέτο» που πραγματοποιείται με ΙΔΙΟΚΤΗΤΟ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΟ της εταιρίας ΧΧΧ & μια extra υπηρεσία γευσιγνωρίας.
Το τιμολόγιο (έξοδο) από τον προμηθευτή της εταιρίας για την γευσιγνωσία έστω ότι είναι συνολικής αξίας 1.000,00€ (884,95 + ΦΠΑ13%)
Επίσης υπάρχουν επιπλέον τιμολόγια εξόδου καυσίμων μέσα στον ίδιο μήνα συνολικής αξίας 500€ (403,22 + ΦΠΑ24%). Τα οποία καύσιμα όμως δεν εντάσσονται μέσα στο συγκεκριμένο πακέτο καθώς τα κάυσιμα αυτα χρησιμοποιούνται και για άλλους σκοπούς όπως πχ. ΜΟΝΟ μεταφοράς επιβατών (13%) και όχι μόνο για το πακέτο που αναφέρουμε.
1.α) Θα υπολογίσουμε τεκμαρτό έσοδο & έξοδο;
β) Πως θα υπολογισθεί η ΜΙΚΤΗ ΑΜΟΙΒΗ του πακέτου;
γ)Ποιες λογιστικές εγγραφές θα πραγματοποιηθούν για ΟΛΑ τα παραπάνω γεγονότα από την αρχή.
2. Πως θα συμπληρωθεί το έντυπο Φ2 για τις παραπάνω εγγραφές.
3. Πως θα συμπληρωθεί το έντυπο Ε3.
4. Στην φορολογία ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ τι θα εκπέσει και τι όχι από τους παραπάνω λογαριασμούς.
Ευχαριστώ.