Καλησπέρα σας κ καλή δύναμη,
Ομόρρυθμη εταιρεία Κατασκευαστική έκανε εναρξη τον 09_2020.
Το 2020 δεν είχε κάποιο έσοδο - εκροή κ είχε φόρο κοινών εισροών το 2020 30,00 ευρώ το οποίο μεταφέρθηκε ως πιστωτικό υπόλοιπο την χρήση του 2021.
Το 2021 πάλι δεν υπήρξε κάποιο έσοδο - εκροή κ είχε φόρο κοινών εισροών 180,00 ευρώ το οποίο μεταφέρθηκε το 2022 τελικό πιστωτικό υπόλοιπο προς μεταφορά 210,00
Το 2022 ξεκίνησε την πρώτη οικοδομή στις αρχές του χρόνου κ αφού βγήκε η άδεια οικοδομής κατέθεσε κ πήρε στις 18/05/2022 αναστολή ΦΠΑ σύμφωνα με το άρθρο 6 του κώδικα ΦΠΑ. Μέχρι την ημερομηνία που πήρε την απόφαση καταχωρούσε κ εξέπιπτε το φπα των εισροών που αφορούσε την κατασκευή κ συσσωρεύτηκε ένας φόρος εισροών περίπου στα 9.500,00 ευρώ. το Νοέμβριο του 2022 πραγματοποίησε την πρώτη πώληση διαμερίσματος χωρίς φπα βάσει της αναστολής, κατέθεσε έκτακτη δήλωση κ κατέβαλε το ΦΠΑ που αναλογούσε στο ΦΠΑ των εισροών βάσει των χιλιοστών του διαμερίσματος.
1. το 2023 μεταφέρθηκε ένα πιστωτικό υπόλοιπο από το 2020-2021-2022 9500,00. θα έπρεπε να έχει γίνει στο 1ο τρίμηνο του 2023 αναλογία prorata για τις κοινές εισροές αφού υπήρχε η πώληση το 2022 με την αναστολή Φ.Π.Α.?
Φτάνοντας το 2024 κ ολοκληρώνοντας όλες τις πωλήσεις καταχωρώντας όλες τις εισροές που αφορούν την κατασκευή χωρίς ΦΠΑ αλλά καταχωρώντας κάποιες κοινές εισροές όπως τιμολόγιο Λογιστή, Δέκο της έδρας, κλπ εκπίπτοντας το ΦΠΑ έχει δημιουργηθεί ένα πιστωτικό υπόλοιπο ΦΠΑ περίπου στις 12.000 ευρώ.
2. το 2ο ερώτημα είναι αυτό το πιστωτικό που έχει δημιουργηθεί από τα τιμολόγια των εισροών (κατασκευαστικά) πρό την αναστολή φπα αλλά κ από κάποιες κοινές δαπάνες ( λογιστής Δέκο κλπ), μπορεί να το μεταφέρει για πόσα χρόνια? μπορεί να ζητήσει επιστροφή?