Η υπηρεσία μας είναι Ειδικός Λογαριασμός Κονδυλίων Έρευνας Πανεπιστημίου, ήτοι Ν.Π.Δ.Δ. μη κερδοσκοπικού χαρακτήρα με έδρα στην Ελλάδα, ενταγμένο στο κανονικό καθεστώς ΦΠΑ.
Υποβάλουμε μηδενικό Ε3 και ως φορολογητέα έσοδα στην δήλωση φορολογίας εισοδήματος λαμβάνουμε υπόψη μόνο τα έσοδα από κεφάλαιο (76-03).
Διαβιβάζουμε στο Μy Data μόνο τα τιμολόγια παροχής υπηρεσιών που εκδίδουμε σε πελάτες εσωτερικού και υπόκεινται σε Φ.Π.Α.
Όσον αφορά τα έξοδα μας κάποια μετέχουν στη δήλωση Φ.Π.Α. και κάποια όχι.
Πώς θα πρέπει να χαρακτηρίσουμε στο MyData τις ακόλουθες κατηγορίες εξόδων που μετέχουν στη δήλωση ΦΠΑ και αφορούν σε προμήθειες από το εσωτερικό της χώρας?
1. Δαπάνες με δικαίωμα συμψηφισμού Φ.Π.Α. (κωδ. 361)
2. Αγορές παγίων με δικαίωμα συμψηφισμού Φ.Π.Α. (κωδ. 362)
3α. Δαπάνες που έχουν ενταχθεί στην ΠΟΛ. 1128/97 περί απαλλαγής Φ.Π.Α. προγραμμάτων που συμβάλλονται με την Ευρωπαϊκή Επιτροπή με απαλλαγή 100% (κωδ. 303 και 366)
3β. Δαπάνες που έχουν ενταχθεί στην ΠΟΛ. 1128/97 περί απαλλαγής Φ.Π.Α. προγραμμάτων που συμβάλλονται με την Ευρωπαϊκή Επιτροπή με απαλλαγή 50% (κωδ. 303 και 366 για το απαλλασσόμενο ποσό και 422 για το μη απαλλασσόμενο ποσό)
4α. Δαπάνες που εντάσσονται στο άρθρο 39α, παρ.5 (ΠΟΛ 1150/29.9.2017), ήτοι αγορές λάπτοπ, κινητών κτλ ΜΕ δικαίωμα συμψηφισμού Φ.Π.Α. (κωδ. 303 και 366)
4β. Δαπάνες που εντάσσονται στο άρθρο 39α, παρ.5 (ΠΟΛ 1150/29.9.2017), ήτοι αγορές λάπτοπ, κινητών κτλ ΧΩΡΙΣ δικαίωμα συμψηφισμού Φ.Π.Α. (κωδ. 303)