Καλημέρα σας,
Είμαστε Ίδρυμα Μη Κερδοσκοπικού Χαρακτήρα και παρακαλώ θα ήθελα την βοήθεια σας όσον αφορά τις υποχρεώσεις μας ως προς τα mydata και τους χρόνους διαβίβασης.
Μέχρι στιγμής γνωρίζαμε ότι τα Νομικά Πρόσωπα μη Κερδοσκοπικού Χαρακτήρα διαβιβάζουν τα δεδομένα τους συγκεντρωτικά στο τέλος του έτους μόνο μέσω των τύπων παραστατικών 17.4 «Λοιπές εγγραφές τακτοποίησης εσόδων – Φορολογική Βάση» και 17.6 «Λοιπές εγγραφές τακτοποίησης εξόδων – Φορολογική Βάση» και δεν έχουν υποχρέωση για χαρακτηρισμό Ε3. Σε κάθε περίπτωση, έχουν την υποχρέωση να διαβιβάσουν παραστατικά που εκδίδουν βάσει προδιαγραφών (σύνοψη – χαρακτηρισμός) για συναλλαγές που υπόκεινται σε Φ.Π.Α., καθόσον αποκτούν έσοδα από άσκηση επιχειρηματικής δραστηριότητας.
Το ίδρυμα μας εκδίδει γραμμάτια είσπραξης όσον αφορά τα έσοδα του (μιας και είναι αφορολόγητα) τα οποία κάνει συγκεντρωτικές εγγραφές 17.4 «Λοιπές εγγραφές τακτοποίησης εσόδων – Φορολογική Βάση» αρχές του επόμενου έτους αναφοράς και τα έξοδα του χαρακτηρίζονται και διαβιβάζονται α) βάσει της παραπάνω οδηγίας αν δεν έχουν χαρακτηριστεί από τον εκδότη και β) αν έχουν χαρακτηριστεί από τον εκδότη, στην κατηγορία 2.95 , χωρίς χαρακτηρισμό Ε3 και ΦΠΑ Vat_361.
Με την ψήφιση του νέου φορολογικού νσ τι ακριβώς αλλάζει;
Αλλάζει ο χρόνος διαβίβασης και χαρακτηρισμός εσόδων; Διαβάσαμε ότι θα πρέπει η έκδοση παραστατικού να είναι σε live χρόνο. Ισχύει αυτό και για τα μη κερδοσκοπικού; Το ίδρυμα μας εκδίδει γραμμάτια είσπραξης βάσει καταθέσεων που γίνονται. Θα πρέπει δηλαδή με το που γίνει η κατάθεση την ίδια μέρα να κοπεί το γραμμάτιο είσπραξης να χαρακτηριστεί και να διαβιβαστεί στα mydata; Δεν ισχύει πλέον η οδηγία ότι τα μη κερδοσκοπικά διαβιβάζουν τα δεδομένα τους συγκεντρωτικά στο τέλος του έτους μόνο μέσω των τύπων παραστατικών 17.4 «Λοιπές εγγραφές τακτοποίησης εσόδων – Φορολογική Βάση»;
Με τα έξοδα και τους χρόνους διαβίβασης με το νέο νσ τι ακριβώς ισχύει; Πρέπει και αυτά να χαρακτηρίζονται και να διαβιβάζονται σε πραγματικό χρόνο; Ο τύπος παραστατικού 17.6 «Λοιπές εγγραφές τακτοποίησης εξόδων – Φορολογική Βάση» δεν θα ισχύει πλέον;
Επίσης με το κλείδωμα της δήλωσης ΦΠΑ πως θα το χειριστούμε στην περίπτωση μας; Για εμάς όλο το ΦΠΑ είναι έξοδο και δεν εκπίπτει μιας και το έσοδο είναι αφορολόγητο. Οι δηλώσεις μέσω του προγράμματος σας έσοδα-έξοδα βγαίνουν όλες με πιστωτικό ΦΠΑ και πρέπει να τα διορθώσουμε με το χέρι για να υποβληθεί μηδενική δήλωση. Εάν κλειδωθούν οι δηλώσεις θα υποβάλλονται με 20 και 30 χιλιάδες ευρώ πιστωτικό;
Σας παρακαλώ δώστε μας έναν αναλυτικό οδηγό για το πως πρέπει να χειριστούμε τα έσοδα και τα έξοδα και δηλώσεις ΦΠΑ από 1/1/24 ως ίδρυμα μη κερδοσκοπικού χαρακτήρα καθώς και τους ακριβείς χρόνους διαβίβασης των εσόδων και των εξόδων γιατί με τις εγκυκλίους δεν μπορούμε να βγάλουμε άκρη.
Δεν μπορούμε να βρούμε πουθενά κάτι συγκεκριμένο για την δική μας κατηγορία και πως θα το αντιμετωπίσουμε χωρίς να επιβαρυνθούμε με αυτά τα υπέρογκα, αναίτια και καταστροφικά πρόστιμα.
Σας ευχαριστώ για τον χρόνο σας και την πολύτιμη βοήθεια σας!