Εταιρεία με βιβλία εσόδων εξόδων (β Κατηγορίας) μπορεί καταχωρήσει στα βιβλία εγγραφή με μεταβατικούς λογαριασμούς;
α)Μπορεί να σχηματίσει δηλαδή μια πρόβλεψη εσόδων για την αναλογία εσόδου που αφορά το έτος 2022; Υπάρχει συμφωνητικό μεταξύ των δύο εταιριών στην ΑΑΔΕ που δηλώθηκε το 2022 και αφορά και το έτος 2023.Δηλαδή θα εκδώσει τιμολόγιο με τρέχουσα ημερομηνία (π.χ. 30/06/2023) αλλά η πώληση (παροχή υπηρεσίας) είχε ολοκληρωθεί 31/12/2022.
β)Τί εγγραφή θα πρέπει να κάνει στα βιβλία της το 2022 και σε ποιόν λογαριασμό;
γ) Σε ποιόν κωδικό θα εμφανιστεί στο έντυπο Ε3 του 2022 για να φορολογηθεί στο έτος εκείνο;
δ) Το τιμολόγιο υπάρχει υποχρέωση να κοπεί έως 30/6/2023; τότε θα αποδώσει τον ΦΠΑ; θα καταχωρηθεί στα βιβλία του 2023 και σε ποιόν λογαριασμό; θα εμφανιστεί στο έντυπο Ε3 του έτους 2023;
ε)Η εταιρεία που θα λάβει το έξοδο, μπορεί να κάνει εγγραφή στα βιβλία της το έτος 2022 και πρόβλεψη εξόδων με μεταβατικούς λογαριασμούς και ποιους λογαριασμούς του λογιστικού σχεδίου θα χρησιμοποιήσει;
στ) πώς θα το χειριστεί αν είναι β κατηγορίας ή γ κατηγορίας αντίστοιχα; μπορεί να εκπέσει το έξοδο στο φορολογικό έτος 2022 και πώς θα εμφανιστεί στο έντυπο Ε3;Πρόκειται για έξοδο από παροχή Υπηρεσιών που έλαβε.