Ατομική επιχείρηση(απλογραφική και χωρίς υπαλλήλους) έχει λάβει από επιστρεπτέες προκαταβολές εντός του 2020 το ποσό των 1.000,00 ευρώ και εντός του 2021 το ποσό των 2.000,00 ευρώ.
Η οντότητα έχει προβεί σε διακοπή εργασιών την 17-12-2021 . Εντός του 2022 και μόλις ανοίξει η εφαρμογή της επιστροφής του ποσού της επιστρεπτέας θα επιστρέψει μάλλον εφάπαξ το ποσό που του αναλογεί . Τα ερωτήματά μου είναι τα εξής και αφορούν την απεικόνιση των που αφορούν τις επιστρεπτέες που έχει λάβει καθώς και του ποσ΄ού που δεν θα επιστραφεί :
α) Το σύνολο της επιστρεπτέας που έχει λάβει εντός του 2021 είναι προσυμπληρωμένο στον κωδ.999 του πιν.Ζ3 . Στους κωδικούς 162-462 του πιν.Ζ1 θα αναγράψω το ποσό της Μη επιστρεπτέας που αφορά τα ποσά που έχει λάβει και τις 2 χρονιές (2020 & 2021) , δηλ. το ποσό των 1.500,00 ?
β) Το ίδιο ποσό θα αναγραφεί και στους κωδ.144-444 του πιν.ΣΤ (σειρά 014) ?
γ) Στο βιβλίο (ΕΣ-ΕΞ) θα κάνω εγγραφές τόσο για το ποσό της επιστρεπτέας που έλαβε το 2021 , δηλ.2.000,00 όσο και του ποσού που ΔΕΝ θα επιστρέψει δηλ.1.500,00 ?
δ) Εκτός του ποσού της ΜΗ επιστρεπτέας που θα διαβιβάσω στο myDATA θα διαβιβάσω και το ποσό που έλαβε ως επιστρεπτέα δηλ. τα 2.000,00 ? και
ε) Αφού η επιχείρηση έχει κάνει διακοπή εργασιών την 17-12-2021 και δεν γνωρίζει ακόμα πως θα επιστρέψει το ποσό της μη επιστρεπτέας ( εφάπαξ ή σε δόσεις ) πως θα χειριστώ την έκπτωση του 15% εάν προβεί τελικά σε εφάπαξ αποπληρωμή ?