Α.Ε. κατέγραψε για τη χρήση 2012 φορολογικές ζημιές 600.000 ευρώ τις οποίες και συμψήφισε με τα κέρδη της επόμενης χρήσης 2013. Κατόπιν ελέγχου το 2017, το ΚΕΜΕΕΠ δεν αναγνώρισε τις 100.000 από τις συγκεκριμένες ζημιές με αποτέλεσμα η εταιρεία να κινηθεί δικαστικά και να της αναγνωριστούν εν τέλει οι 51.000 από τις 100.000 με απόφαση δικαστηρίου προ λίγων ημερών.
Ερώτηση 1: Ποιες είναι οι κατάλληλες λογιστικές εγγραφές απεικόνισης του παραπάνω γεγονότος κατά ΕΛΠ?
Ερώτηση 2: Πρέπει να γίνουν τροποποιητικές δηλώσεις εισοδήματος για τα έτη 2012 και 2013 και να πληρωθεί ο αντίστοιχος φόρος από τη στιγμή που μειώθηκαν οι ζημιές που έπρεπε να χρησιμοποιηθούν για συμφηφισμό με τα κέρδη του 2013?