Σε νομικό πρόσωπο (Ι.Κ.Ε.) υπάρχει ένας πραγματικός δικαιούχος βάσει του ποσοστού κατοχής μετοχών (άνω του 25%). Σε περίπτωση που ο γιος του είναι διαχειριστής στην Ι.Κ.Ε. αυτή , χωρίς να έχει ποσοστά συμμετοχής, είναι και αυτός (ο γιος) πραγματικός δικαιούχος;
Έστω η περίπτωση που το φυσικό πρόσωπο Χ κατέχει το 40% σε μια εταιρεία Α, που με τη σειρά της κατέχει το 49% μιας εταιρείας Β, που και αυτή με τη σειρά της κατέχει το 90% σε μια εταιρεία Γ που και αυτή κατέχει το 100% σε μια εταιρεία Δ. Είναι ο Χ πραγματικός δικαιούχος της εταιρείας Δ;
Για την περίπτωση που δηλωθεί κάποιος πραγματικός δικαιούχος ενώ μετά από έλεγχο αποδειχτεί ότι δεν είναι, υπάρχει παράβαση των διατάξεων (πρόστιμο;)
Σας παρακαλώ για μια άμεσα απάντηση. Ευχαριστώ!