Α) Φυσικό πρόσωπο ελέγχεται βάσει των από Ιούλιο 2011 Εντολών Ελέγχου για ‘αιφνίδιο’ πλουτισμό. Η σύζυγος αυτού του προσώπου, δεν έχει λάβει καμία Εντολή Ελέγχου.

Ερώτηση 1 η Επειδή είναι σύζυγος, την παρασύρει ο έλεγχος του συζύγου της ή όχι αφού έχει ανεξάρτητο ΑΦΜ και ισχύει η όχι η Εντολή Ελέγχου και για αυτήν ?

Ερώτηση 2 η Βάσει των ημερομηνιών των εντολών κλπ νομολογιών που έχουν εν τω μεταξύ εκδοθεί, για ποιά έτη έχει παραγραφεί το δικαίωμα του Δημοσίου για επιβολή φόρων?

Β) Σε διάφορους προσωπικούς Τραπεζικούς Λογαριασμούς ( Αλληλόχρεους κυρίως) σε διάφορες Ελληνικές Τράπεζες, - στους οποίους ήταν πάντα συνδικαιούχος και η σύζυγος του ανωτέρω ελεγχομένου προσώπου-, κατατίθεντο ποσά αποκλειστικά από πωλήσεις διαμερισμάτων ιδιοκτησίας κατασκευαστικής εταιρείας συμφερόντων του ελεγχομένου και της συζύγου του. Επίσης από αυτούς τους λογαριασμούς, πληρώνονταν οι υπεργολάβοι τα υλικά, το ΙΚΑ, οι φόροι κλπ έξοδα για τις κατασκευές. Το πραγματικό γεγονός είναι ότι οι λογαριασμοί αυτοί, ήσαν πάντα εταιρικοί και όχι ατομικοί. Αυτό ίσχυσε, διότι τότε, οι Τράπεζες προτιμούσαν και δανειοδοτούσαν τον μέτοχο – Ομόρρυθμο Εταίρο και όχι την ΕΕ Εταιρεία, και τούτο για λόγους ασφάλειας και εγγυήσεων της τράπεζας. Τα βιβλία ήσαν πάντοτε β’ κατηγορίας λόγω χαμηλού ετήσιου τζίρου κατασκευαστικής αυτής εταιρείας. Αυτό ίσχυε κυρίως μέχρι το 2007, μετά άνοιξε η εταιρεία δικούς της λογαριασμούς.



Ερώτηση 3 η Εάν ανοιχτούν αυτοί οι τραπεζικοί λογαριασμοί κατά τον έλεγχο, μπορεί να προβληθεί και να γίνει αποδεκτό το πραγματικό γεγονός, αφού αποδεικνύεται πως οι καταθέσεις και οι αναλήψεις είναι της Εταιρείας και όχι του φυσικού προσώπου ?

Γ) Η Κατασκευαστική Εταιρεία αυτή ( Ετερόρρυθμος) ουδέποτε έλαβε κάποια εντολή Ελέγχου, ούτε και φυσικά άρχισε ποτέ έλεγχος σε αυτήν. Έχει κάνει και περαιώσεις.



Ερώτηση 4 η Υπάρχει άραγε παραγραφή ? και για ποια χρόνια ?



Ερώτηση 5 η Η εν λόγω κατασκευαστική εταιρεία θα μπορούσε άραγε να δηλώσει με τον νέο νόμο περί εθελοντικής αποκάλυψης κεφαλαίων με κέρδος το 15% τον τζίρο ( όπως ίσχυε τότε… ) και που τυχόν δεν δηλώθηκε και φυσικά για τα μη παραγεγραμμένα έτη ?



Ερώτηση 6 η Εάν ορισμένα συμβόλαια από πωλήσεις διαμερισμάτων ήσαν ανακριβή έχουν πλέον καταργηθεί τα πρόστιμα ΚΒΣ με τις νέες αποφάσεις ΣτΕ πχ 2402/2016 και με τον νόμο περί εθελοντικής αποκάλυψης κεφαλαίων ?

Ευχαριστούμε εκ των προτέρων