Νομικό πρόσωπο για το Φ.Ε. 2024 έχει τα εξής δεδομένα από την δήλωση Φ.Ε. και τις οικονομικές καταστάσεις
Οικονομικές καταστάσεις:
Κέρδη προ φόρων: 28.995,14
Φόρος: 2.648,81
Αποτέλεσμα μετά φόρων: 26.346,33
Δ.Ε:
ΚΩΔ 116: 28.995,14
ΚΩΔ 016: 31.176,96
ΚΩΔ 024: 111.680,68
ΚΩΔ 462: 64.850,89
ΚΩΔ 504: 34.789,75
ΚΩΔ 029: 12.040,04
ΚΩΔ 040: 12.040,04
ΚΩΔ 001: 12.040,04
ΚΩΔ 004: 2.648,81
Με βάση τα άνω προκύτπει ότι τα φορολογηθέντα κέρδη ήταν 12.040,04. Τα λογιστικά αποτελέσματα μετά από φόρους ήταν 26.346,33. Μπορεί το νομικό πρόσωπο να προχωρήσει στην διανομή 25.000,00 χωρίς να έχουν εφαρμογή οι διατάξεις της παρ. 1 του αρ. 47 του Ν.4172/2013;
Επιπλέον, οι προσαυξημένες δαπάνες λόγω εφαρμογής του 22Β αλλά και οι μόνιμες λογιστικές διαφορές πως αντιμετωπίζονται για την εφαρμογή του αρ. 47; Λαμβάνονται υπόψην ή όχι; Γνωρίζετε αν υπάρχει κάποιος κωδικός στην δήλωση Φ.Ε. που πρέπει να κοιτάξουμε ώστε να διαπιστώσουμε εάν για τα διανεμόμενα ποσά έχει πληρωθεί ο αναλογούν φόρος π.χ ο 016 ή ο 040;
Ευχαριστώ.