Σε ναυτιλιακή επιχείρηση υποκατάστημα αλλοδαπής του άρθρου 25 του Ν. 27/1975, το οποίο δεν υποβάλλει έντυπο Ε3 κατά τις χρήσεις 2024, 2025 και μέρος του 2026, για ορισμένες περιόδους μισθοδοσίας πραγματοποιήθηκε, μέσω του ERP, διαβίβαση στο myDATA της μισθοδοσιας με Τύπο Παραστατικού 17.1. Σύμφωνα με την Α.1138/2020 όπως ισχύει μετά τις τροποποιήσεις της Α.1049/2024, οι ναυτιλιακες εταιρείες του άρθρου 25 του Ν. 27/1975 διαβιβάζουν τα δεδομένα τους αποκλειστικά με 17.4 για τα έσοδα και 17.6 για τα έξοδα.
Διευκρινίζεται ότι:
δεν υπάρχει διπλή διαβίβαση της μισθοδοσίας,όλα τα ποσά μισθοδοσίας έχουν διαβιβαστεί μία μόνο φορά, απλώς μέρος αυτών έχει διαβιβαστεί με λανθασμένο τύπο παραστατικού (17.1 αντί 17.6).
Παρακαλώ να μας γνωρίσετε τα ακόλουθα:
Απαιτείται η διόρθωση των ήδη υποβληθεισών εγγραφών μισθοδοσίας που διαβιβάστηκαν με Τύπο Παραστατικού 17.1 αντί 17.6;
Εφόσον απαιτείται διόρθωση, ποια είναι η προβλεπόμενη διαδικασία σύμφωνα με την ΑΑΔΕ (ακύρωση, επανυποβολή ή άλλη ενέργεια);
Η ανωτέρω διόρθωση συνεπάγεται την επιβολή οποιουδήποτε προστίμου ή άλλης κύρωσης, είτε λόγω της εκπρόθεσμης διόρθωσης είτε λόγω της επανυποβολής των εγγραφών;
Σε περίπτωση που απαιτείται διόρθωση, αυτή πρέπει να πραγματοποιηθεί και για τις ήδη υποβληθείσες διαβιβάσεις των χρήσεων 2024 και 2025, ή αρκεί η ορθή διαβίβαση με Τύπο Παραστατικού 17.6 από το 2026 και εφεξής;
Ευχαριστώ εκ των προτέρων.