Θέμα: Ερώτημα σχετικά με ακύρωση και επανέκδοση ΤΔΑ προηγούμενης χρήσης λόγω μη εξόφλησης από Δήμο
Καλησπέρα σας,
Παρακαλώ ενημερώστε με για την θέση σας σχετικά με τον ορθό φορολογικό και λογιστικό χειρισμό της ακόλουθης περίπτωσης:
Στις 29/11/2024 εξέδωσε Τιμολόγιο – Δελτίο Αποστολής (ΤΔΑ) προς τον Δήμο , καθαρής αξίας 2.547,25 ευρώ, για πώληση εμπορευμάτων που παραδόθηκαν κανονικά εντός του έτους 2024.
Το παραστατικό έχει διαβιβαστεί στο my DATA και έχει συμπεριληφθεί στις αντίστοιχες φορολογικές δηλώσεις της χρήσης 2024.
Μέχρι σήμερα δεν έχει πραγματοποιηθεί η τραπεζική κατάθεση για την εξόφλησή του. Το αρμόδιο τμήμα του Δήμου με ενημέρωσε ότι για να προχωρήσει η εκταμίευση του ποσού, θα πρέπει να εκδοθεί νέο ΤΔΑ με τρέχουσα ημερομηνία και ακύρωση του παλίου.
Παρακαλώ να με ενημερώσετε:
1. Εάν επιτρέπεται φορολογικά η ακύρωση ή η έκδοση συσχετιζόμενου πιστωτικού για το παραστατικό του 2024 αποκλειστικά λόγω μη εξόφλησής του από τον Δήμο.
2.Ποιος είναι ο ορθός χειρισμός στο myDATA στην ανωτέρω περίπτωση.
3.Εάν απαιτείται η υποβολή τροποποιητικών δηλώσεων ΦΠΑ, Ε3 και Ε1.
4.Ποια διαδικασία θα πρέπει να ακολουθηθεί ώστε να είμαι πλήρως καλυμμένη φορολογικά και λογιστικά σε ενδεχόμενο μελλοντικό έλεγχο.
Παρακαλώ για τη γραπτή απάντησή σας λόγω της σοβαρότητας του θέματος και των πιθανών συνεπειών στις φορολογικές δηλώσεις προηγούμενης χρήσης.