Η υπηρεσία μας είναι Ειδικός Λογαριασμός Κονδυλίων Έρευνας Πανεπιστημίου, ήτοι Ν.Π.Δ.Δ. μη κερδοσκοπικού χαρακτήρα με έδρα στην Ελλάδα, ενταγμένο στο κανονικό καθεστώς ΦΠΑ.
Υποβάλουμε μηδενικό Ε3 και ως φορολογητέα έσοδα στην δήλωση φορολογίας εισοδήματος λαμβάνουμε υπόψη μόνο τα έσοδα από κεφάλαιο (76-03).
Διαβιβάζουμε στο Μy Data μόνο τα τιμολόγια παροχής υπηρεσιών που εκδίδουμε σε πελάτες εσωτερικού και υπόκεινται σε Φ.Π.Α.
Όσον αφορά τα έξοδα μας κάποια μετέχουν στη δήλωση Φ.Π.Α. και κάποια όχι.
Πώς θα πρέπει να χαρακτηρίσουμε στο MyData τις ακόλουθες κατηγορίες εξόδων που μετέχουν στη δήλωση ΦΠΑ και αφορούν σε προμήθειες από χώρες του εξωτερικού?
1α. Δαπάνες που έχουν ενταχθεί στην ΠΟΛ. 1128/97 περί απαλλαγής Φ.Π.Α. προγραμμάτων που συμβάλλονται με την Ευρωπαϊκή Επιτροπή με απαλλαγή 100% (κωδ. 303 και 366)
1β. Δαπάνες που έχουν ενταχθεί στην ΠΟΛ. 1128/97 περί απαλλαγής Φ.Π.Α. προγραμμάτων που συμβάλλονται με την Ευρωπαϊκή Επιτροπή με απαλλαγή 50% (κωδ. 303 και 366 για το απαλλασσόμενο ποσό και 422 για το μη απαλλασσόμενο ποσό)
2α. Ενδοκοινοτικές αποκτήσεις αγαθών ΜΕ δικαίωμα συμψηφισμού ΦΠΑ (κωδ. 303 και 364)
2β. Ενδοκοινοτικές αποκτήσεις παγίων ΜΕ δικαίωμα συμψηφισμού ΦΠΑ (κωδ. 303 και 362)
2γ. Ενδοκοινοτικές λήψεις υπηρεσιών ΜΕ δικαίωμα συμψηφισμού ΦΠΑ (κωδ. 303 και 365)
2δ. Ενδοκοινοτικές αποκτήσεις αγαθών, αποκτήσεις παγίων και λήψεις υπηρεσιών ΧΩΡΙΣ δικαίωμα συμψηφισμού ΦΠΑ (κωδ. 303)
3α. Αποκτήσεις αγαθών από τρίτες χώρες ΜΕ δικαίωμα συμψηφισμού ΦΠΑ (κωδ. 303 και 363)
3β. Αποκτήσεις παγίων από τρίτες χώρες ΜΕ δικαίωμα συμψηφισμού ΦΠΑ (κωδ. 303 και 362)
3γ. Λήψεις υπηρεσιών από τρίτες χώρες ΜΕ δικαίωμα συμψηφισμού ΦΠΑ (κωδ. 303 και 366)
3δ. Αποκτήσεις αγαθών, αποκτήσεις παγίων και λήψεις υπηρεσιών από τρίτες χώρες ΧΩΡΙΣ δικαίωμα συμψηφισμού ΦΠΑ (κωδ. 303)