Είμαστε ταξιδιωτικό γραφείο, και ναυλώνουμε σκάφος για λογαριασμό πελάτη μας,
από εταιρεία διαχείρισης σκάφους (το σκάφος είναι ιδιοκτησίας άλλου προσώπου)

Έχουμε λοιπόν στα χέρια μας, τετραμερές Ναυλοσύμφωνο (Charter Agreement),
ανάμεσα:

1) στο γραφείο μας (ταξιδιωτικό γραφείο σε ρόλο ναυλομεσίτη)
2) στον ιδιοκτήτη του σκάφους
3) στην εταιρεία διαχείρισης του σκάφους
4) στον τελικό καταναλωτή/ναυλωτή

Περίπτωση 1

Το κόστος ενοικίασης του σκάφους έστω ότι είναι 200.000€ Η εταιρεία διαχείρισης του σκάφους κόβει ΑΠΥ προς τον ιδιώτη / τελικό καταναλωτή αξίας 200.000€ Εμείς πληρώνουμε τα 200.000€ στην εταιρεία διαχείρισης του σκάφους και θέλουμε να το πουλήσουμε (και να εισπράξουμε) 250.000€ στον ιδιώτη / τελικό καταναλωτή Δεν έχουμε όμως στην κατοχή μας κάποιο παραστατικό στα στοιχεία τιμολόγησης της εταιρείας μας κόστους 200.000€,
γιατί έχει κοπεί ΑΠΥ από την εταιρεία διαχείρισης του σκάφους προς τον ιδιώτη, όπως είπαμε

Επομένως, πως θα καταχωρίσουμε το κόστος μας για 200.000€,
ώστε να το τιμολογήσουμε για 250.000€ στον ιδιώτη,
και η συναλλαγή να μπορεί να σταθεί σε μελλοντικό έλεγχο,
και να απεικονίζεται σωστά στο κύκλωμα του mydata;

Μήπως τελικά θα πρέπει να ζητήσουμε από την εταιρεία διαχείρισης του σκάφους να τιμολογήσει την εταιρεία μας με Τ.Π.Υ. για να μπορέσουμε να εκπέσουμε το κόστος;

Περίπτωση 2

Το κόστος ενοικίασης του σκάφους έστω ότι είναι 200.000€ Η εταιρεία διαχείρισης του σκάφους κόβει ΑΠΥ προς τον ιδιώτη / τελικό καταναλωτή αξίας 200.000€ Εμείς πληρώνουμε τα 200.000€ στην εταιρεία διαχείρισης του σκάφους και θέλουμε να το πουλήσουμε (και να εισπράξουμε) 200.000€ στον ιδιώτη / τελικό καταναλωτή Λαμβάνουμε προμήθεια από την εταιρεία διαχείρισης του σκάφους ποσού 2.000€ Εδώ εμείς θα τιμολογήσουμε μόνο την προμήθειά μας 2.000€ και τίποτα άλλο,
παρότι θα εισπράξουμε από τον πελάτη 200.000€,
και έπειτα θα πληρώσουμε 200.000€ στην εταιρεία διαχείρισης του σκάφους,
σωστά;

(Εφόσον τιμολογηθεί με ΑΠΥ ο ιδιώτης, εμείς πάλι δεν θα έχουμε κάποιο τιμολόγιο κόστους στα στοιχεία της εταιρείας μας)

Επίσης, το ναυλοσύμφωνο αν τιμολογηθεί από το γραφείο μας προς τον πελάτη μας σε πακέτο (άρθρο 43) μαζί με άλλες υπηρεσίες ή και εισιτήρια,
θα είναι μέρος του κόστους του πακέτου αυτού
Όμως εφόσον η εταιρεία διαχείρισης (που είναι αυτή που εκδίδει το τιμολόγιο για το κόστος), μας λέει ότι πρέπει να τιμολογήσει τον τελικό καταναλωτή και όχι εμάς,
μπορεί το ναυλοσύμφωνο τελικά να εκπέσει ως κόστος πακέτου ή ενδέχεται να έχουμε θέμα σε μελλοντικό έλεγχο;