Καλημέρα σας,

Εκδότης κόβει τιμολόγιο παροχής υπηρεσιών εκπαίδευσης στην Κύπρο. Δεδομένου ότι η συγκεκριμένη υπηρεσία δεν εντάσσεται στο VIES διότι δεν έχει ΦΠΑ,

Τί θα πρέπει να επιλέξουμε κατά τη διαβίβαση στα παρακάτω πεδία:

1. Ως προς το είδος τιμολογίου (π.χ. Τιμολόγιο Παροχής/ Ενδοκοινοτική Παροχή Υπηρεσιών κτλ)

2. Χαρακτηρισμό Ε3 την κατηγορία (π.χ έσοδα από παροχή υπηρεσιών κτλ), τον κωδικό (π.χ. πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών εξωτερικού ενδοκοινοτικές κτλ)

3. Αιτία εξαίρεσης ΦΠΑ

4. Στον τύπο Πελάτη (π.χ επιχείρηση εγκαταστημένη σε άλλο κράτος μέλος κτλ)
Διευκρίνιση, η παραπάνω συναλλαγή δεν θεωρείται ενδοκοινοτική στο VIES καθώς οι υπηρεσίες εκπαίδευσης είναι απαλλασσόμενες του ΦΠΑ και δεν κάνουμε LISTING. οπότε σε όλα τα παραπάνω θα πρέπει να επιλέγουμε τα ενδοκοινοτικά ή κάτι από τις υπόλοιπες επιλογές ημεδαπή ή τρίτη χώρα.