Καλημέρα σας,
Θα ήθελα τη γνώμη σας για το παρακάτω θέμα.
Ελληνική εταιρεία αγοράζει τσάντες από Έλληνα προμηθευτή. Κάποιες από αυτές τις τσάντες θέλει να τις πουλήσει μέσω ιστοσελίδας / marketplace στην Ρουμανία. Συνεπώς b2c με τόπο αγοράς τη Ρουμανία.
Πρόθεση της εταιρείας είναι να γραφτεί στο καθεστώς 47γ 2859/2000 οικειοθελώς, καθώς δεν έχει υπερβεί το κατώφλι των 10.000.
Από όσα διάβασα κατέληξα ότι πρέπει πρώτα να κάνει δήλωση Δ212 και έπειτα εγγραφή στο ενωσιακό καθεστώς (OSS).
Τα ερωτήματα μου είναι τα εξής:
1. Η δήλωση ΦΠΑ που αφορά τις πωλήσεις στη Ρουμανία θα υπολογίζεται όπως μια κανονική δήλωση ΦΠΑ ? Δηλαδή εκτός από το ΦΠΑ των πωλήσεων θα συμψηφίζω και το ΦΠΑ των αγορών για τις πωλήσεις που πραγματοποιώ στη Ρουμάνια. π.χ. αγοράζω δέκα τσάντες 100 + 24 (24% ) ΦΠΑ από Έλληνα προμηθευτή και πουλάω δέκα τσάντες 200 + 38 (19%) Το ΦΠΑ που θα πληρώσω μέσω του OSS θα είναι 38-24 = 14 ? ή θα είναι 38 (δηλαδή χωρίς συμψηφισμό αγορών)
Αν είναι 38 τότε το ΦΠΑ αγορών που αφορά τις τσάντες που πούλησα στη Ρουμανία συνεχίζω και το υπολογίζω κανονικά στην ελληνική δήλωση ΦΠΑ ?
2. Γνωρίζετε κάθε πότε υποβάλετε η δήλωση OSS ? Με ποιο τρόπο γίνεται η πληρωμή του ΦΠΑ ? Υπάρχει ταυτότητα οφειλής ? Υπάρχει κάποιο έντυπο έτοιμο στα προγράμματα της epsilon ?