Εταιρεία ΙΚΕ Έπειτα απο την παύση της Επαγγελματικής άδειας απο επαγγελματικό πλοίο αναψυχής που κατείχε με σκοπό την πώλητη σε ιδιώτες, κατέθεσε στην ΔΟΥ έκτακτη δήλωση ΦΠΑ βάσει της παρ.10 του Άρθρου 14 του ΝΟΜΟΥ 4256/2014.
1) Η φορολογητέα αξία ήταν 45.000€ και το αντίστοιχο ΦΠΑ που καταβλήθηκε ήταν 10.800€. Ποιες οι λογιστικές εγγραφές θα πρέπει διενεργήσουμε στα βιβλία της εταιρείας για συγκεκριμένο ΦΠΑ που κατέβαλε η εταιρεία?
2) Η εταιρεία θα πουλήσει το σκάφος σε 2 ιδιώτες 50-50 με ποσόν 50.000€ συμπεριλαμβανομένου ΦΠΑ. Τι παραστατικό θα πρέπει να κόψει στον κάθε αγοραστή?
Ευχαριστώ εκ των προτέρων.