Τουριστικό γραφείο με έδρα την Αθήνα, αγοράζει αποκλειστικά , ταξίδια (τουριστικά πακέτα) , από εταιρία διοργάνωσης ταξιδίων με έδρα στην Ιταλία.Τα ταξίδια πραγματοποιούνται σε χώρες της Ευρωπαικής Ένωσης (Ιταλία,Γαλλία,Ισπανία,Γερμανία).Τα έσοδα του τουριστικού γραφείου αποτελούν οι αποδείξεις λιανικών συναλλαγών που εκδίδει προς τους έλληνες ιδιώτες πελάτες του (ανά ταξίδι-πακέτο) και μοναδικό έξοδο το invoice της ιταλικής εταιρίας (ανά ταξίδι-πακέτο).Η ιταλική εταιρία αναλαμβάνει όλα τα έξοδα (μετακινήσεις,αεροπορικά εισητήρια,ξενοδοχεία,μουσεία) και τιμολογεί το ελληνικό τουριστικό γραφείο.
Ερωτάμε
1)ΦΠΑ
Έσοδα από αποδείξεις λιανικών συναλλαγών μείον invoice ιταλικής εταιρίας για την εξεύρεση της μικτής αμοιβής του τουριστικού πακέτου.Είναι σωστός ο χειρισμός μας (που έχουμε ένα μόνο έξοδο)?
Για την κάλυψη της δαπάνης (invoice) , έχουμε προχωρήσει σε σύνταξη συμφωνητικών αγοράς ταξιδίων , τα οποία κατατίθονται στο ταξις νετ και τα τιμολόγια της ιταλικής εταιρίας εξοφλούνται αποκλειστικά μέσω τράπεζας.Απαιτείται να έχουμε κάτι άλλο από την ιταλική εταιρία (πχ αντίγραφο τιμολογίου ξενοδοχείου ,μετακινήσεων,λίστες εισητηρίων προς αυτήν)?Πρέπει να κάνουμε prorata για τα λοιπά έξοδα του γραφείου (τηλεφωνικά,ΔΕΗ,αμοιβές λογιστή)?
2)ΕΝΔΟΚΟΙΝΟΤΙΚΕΣ ΛΗΨΕΙΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ
Υποβάλλουμε (όποτε έχουμε invoices) ανακεφαλαιωτικό πίνακα ενδοκοινοτικών λήψεων υπηρεσιών .
Πράττουμε σωστά?Αν όχι ,ποιες οι ενέργειές μας?
3)ΕΣΟΔΑ
Το τουριστικό γραφείο πουλάει θέσεις στα ταξίδια που αγοράζει από τους Ιταλούς και σε άλλα τουριστικά γραφεία της Ελλάδας.
Το τιμολόγιό μας πρέπει να είναι χωρίς φπα (ειδικό καθεστώς πρακτορείων ταξιδίων)?
Ευχαριστώ πολύ