Καλημέρα σας,
Ξενοδοχειακή επιχείρηση συνεργάζεται με γραφεία του εξωτερικού τόσο προερχόμενα από την Ε.Ε. όσο και από τρίτες χώρες. Στο τέλος της τουριστικής περιόδου βάσει του συμβολαίου υπάρχει μια παρακράτηση του οφειλόμενου ποσού από το τουριστικό γραφείο ως marketing contribution δηλαδή μια προμήθεια επί των πωλήσεων. Θα ήθελα να ρωτήσω τα εξής.
1. Κάποια γραφεία εκδίδουν τιμολόγιο χωρίς ΦΠΑ όπου αναφέρεται ότι υπόχρεος για την καταβολή του ΦΠΑ είναι ο λήπτης της Υπηρεσίας. Είναι σωστό αυτό; Θα πρέπει να συμπεριλαμβάνεται το τιμολόγιο αυτό στον Ανακεφαλαιωτικό Πίνακα Ενδοκοινοτικών Συναλλαγών;
2. Κάποια γραφεία δεν εκδίδουν τιμολόγιο αλλά ζητάνε από το Ξενοδοχείο να εκδώσει Πιστωτικό Τιμολόγιο - Credit Note - με το ποσό της προμήθειας. Τι παραστατικό θα πρέπει να εκδώσει το Ξενοδοχείο Τιμολόγιο ή Πιστωτικό Τιμολόγιο; Το παραστατικό αυτό θα επιβαρυνθεί με ΦΠΑ ή θα έχει τον ίδιο χειρισμό με το παραστατικό που εκδίδεται από το τουριστικό γραφείο; Η αξία θα συμπεριληφθεί στους Ανακεφαλαιωτικούς Πίνακες;
Αναμένω σύντομα την απάντησή σας
Σας Ευχαριστώ