Η εταιρεία Α(ατομική επιχείρηση) εκδίδει τπυ στις 31/05/2017 συνολικής αξίας 1240€,η οποία είναι ενταγμένη στο άρθρο 39β .Η εταιρεία Β,η οποία είναι λήπτης καταχωρεί τις παρακάτω εγγραφές:
31/05/2017
(Χ)61.91.00.0000 1000
(Χ)54.91.00.0000 240
(Π)53.98.00.0000 1240
31/05/2017
(Χ)53.98.00.0000 200
(Π)54.04.00.0000 200
Στις 02/06/2017 μηδενίζει η καρτέλα του πιστωτή αφού έχουμε πληρωμή 1.040€
(Χ)53.98.00.0000 1040
(Π)38.03.00.0000 1040
Ερώτημα:
Στις 02/06/2017 η εγγραφή για να εκπέσουμε το ΦΠΑ θα είναι:
(Π)61.91.00.0000 1000
(Π)54.91.00.0000 240
(Χ)61.00.06.0000 1000
(Χ)54.61.00.0000 240
Ή
02/06/2017
(Π)61.91.00.0000 838,71
(Π)54.91.00.0000 201,29
(Χ)61.00.06.0000 838,71
(Χ)54.61.00.0000 201,29
και 31/05/2017 θα έπρεπε να εκπέσουμε το ανάλογο ποσό του ΦΠΑ από τα 200€ της παρακράτησης.
Ευχαριστώ εκ των προτέρων.