Με την εγκύκλιο Ε2181/2020 δόθηκαν διευκρινήσεις για την αντιμετώπιση από πλευράς ΦΠΑ των παραγγελιοδοχικών πωλήσεων.
Με βάση το παρακάτω παράδειγμα θα ήθελα να μου διευκρινίσετε τα παρακάτω:
Εκκαθάριση πωλήσεις για το Μήνα 6/2022
Συνολικές πωλήσεις 1.000,00 ΦΠΑ 130,00
Προμήθεια παραγγελιοδόχου 100,00 ΦΠΑ 13,00
Ποσό που αποδίδεται στον παραγγελέα 900,00 ΦΠΑ 117,00
α)Ποιο ποσό θα αποτελέσει κύκλο εργασιών για τον παραγγελέα , θα εγγράψει στα βιβλία του και θα συμπεριλάβει στον κωδ. 161-001 του Ε3; Θα καταχωρήσει το καθαρό ποσό των 900,00 ευρώ πλέον ΦΠΑ ή το μικτό των 1.000,00 και σαν έξοδα την Προμήθεια 100,00;
β)MY DATA. Ο παραγγελιοδόχος ως εκδότης της εκκαθάρισης ανεβάζει αυτή στο my data , την προμήθειά του και ως λοιπά πληροφορικά στοιχεία το ποσό των 1.000,00, ευρω. Αν ο παραγγελέας επιλέξει να καταχωρήσει στα βιβλία του ως πωλήσεις το καθαρό ποσό των 900,00 είναι προφανές δεν θα υπάρχει συμφωνία. Πως πρέπει να αντιμετωπιστεί;